Кредитный риск, возникающий в процессе реализации кредитных отношений, занимает центральное место во всей совокупности банковских рисков, к которым, в соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору «Основные принципы для эффективного банковского надзора» (1997 г.), относятся:
1. банковские риски, связанные с неправомерными или некомпетентными управленческими решениями (данные риски охватывают хищение ценностей, проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, вовлечение банка в коммерческие отношения с теневой экономикой);
2. банковские риски, связанные с потерей ликвидности или снижением капитализации (данная группа рисков включает кредитный, рыночный, страновой, процентный, операционный, правовой риски, риск потери ликвидности и риск потери репутации банка);
3. банковские риски, связанные с макроэкономическими условиями банковской деятельности (данные риски определяются внешними по отношению к банку факторами, включающими негативные общие и структурные тенденции экономического развития, неблагоприятные изменения государственной экономической политики, неудовлетворительную доходность международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки).
Место кредитного риска в совокупности банковских рисков.
Место кредитного риска в совокупности банковских рисков.
Внутренние риски
Внешние риски
Кредитный риск
Валютный риск
Процентный риск
Рыночный риск
Риск потери ликвидности
Риск потери репутации банка
Политические риски
Внешнеэкономические риски
Геофизические риски
В нормативных документах Банка России под банковским риском понимается вероятность понесения кредитной организацией потерь и/или ухудшение ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с такими внутренними факторами, как сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д. и такими внешними факторами, как изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.. В частности, кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями кредитного договора.
Большинство авторов (Белоглазова Г.Н., Печникова А.В., Коробова Г.Г.) определяют кредитный риск как риск невозврата денежных средств должником в соответствии с условиями кредитного договора. В соответствии с данным определением понятие «кредитный риск» включает опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов за пользование кредитом. Другие связывают понятие кредитного риска с получаемой банками прибылью: кредитный риск – возможное падение прибыли банка или потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг.
Кабушкин С.Н. в учебнике «Управление банковским кредитным риском» рассматривает два подхода к определению кредитного риска. Первый подход предполагает рассмотрение кредитного риска в узком смысле слава как:
1. потенциальную опасность неплатежа по ссуде;
2. ситуативную характеристику кредитной деятельности банка, отражающую вероятность потерь стоимости его активов и невыполнения гарантийных обязательств.
Второй подход предполагает изучение кредитного риска в широком смысле слова с учетом депозитной составляющей.
Кредитный риск связан с управлением финансовыми ресурсами. Он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа.
Одной из сущностных характеристик кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.
Учитывая причины возникновения кредитного риска, Коробова Г.Г. в учебнике «Банковское дело» делает следующий вывод: кредитный риск – потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов.
В данной публикации кредитный риск рассматривается как потенциальная опасность неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по кредиту.