Одним из ключевых методов оценки кредитного риска является оценка кредитоспособности клиента, которая проводится на основе анализа финансового состояния заемщика и его тенденций.
Оценка кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности понимается оценка банком заемщика с точки зрения целесообразности предоставления ссуды, определение вероятности своевременного возврата ссуженных средств. Для оценки кредитоспособности заемщика используются финансовые коэффициенты, оценка делового риска.
Российские коммерческие банки при комплексной оценке кредитоспособности предприятия учитывают такие параметры, как правоспособность, кредитная история (репутация), финансовое состояние, наличие обеспечения и гарантий возврата ссуд, качество управления деятельностью предприятия, внешние экономические условия.
Основными финансовыми коэффициентами, используемыми для оценки финансовой устойчивости заемщика являются:
1. Коэффициенты ликвидности,
2. Коэффициенты эффективности деятельности (прибыльности, рентабельности),
3. Коэффициенты финансовой структуры (финансовой устойчивости).
К настоящему времени зарубежными коммерческими банками опробованы разные системы оценки кредитоспособности заемщика. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используют рейтинговые методики.
Рейтинг – комплексная оценка состояния анализируемого субъекта, которая дает возможность отнести его к некоторому классу или категории. Кредитный рейтинг – мнение экспертов агентств относительно общей кредитоспособности заемщика в отношении конкретных долговых обязательств, основанное на анализе достаточно стандартизированных факторов риска.