Правила организации и деятельности служб внутреннего контроля в кредитных организациях изложены в Положении Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» № 242-П от 16.12.2003. Данным положением на службу внутреннего контроля возлагается функция управления кредитным риском, которая включает в себя
1. выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности кредитной организации неблагоприятных событий;
2. постоянное наблюдение за банковскими рисками;
3. принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков.
Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.04 г. регламентирует систему оценки кредитного риска по ссудам, описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика.
В случаях нарушения кредитной организацией нормативных актов и предписаний Банка России, регулирующих кредитный риск, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации Банк России вправе:
1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;
2) потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;
3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;
4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года.
Таким образом, значимость кредитного риска для экономики страны предопределяет необходимость его регулирования на макроэкономическом уровне. В РФ регулирование кредитного риска осуществляет ЦБ РФ. Банк России осуществляет управление риском путем разработки и установления нормативов кредитного риска, стандартов деятельности служб внутреннего контроля, нормативных требований к методикам количественной оценки риска и формирования резервов на возможные потери по ссудам.
В совокупности банковских рисков важнейшее место занимает кредитный риск, который формируется под влиянием различных макроэкономических и микроэкономических факторов и представляет собой вероятность убытков банка, связанных, прежде всего, с невыполнением заемщиками обязательств по кредитному договору. Кредитный риск связан с движением кредита и возникает при нарушении принципа возвратности кредита. Регулирование кредитного риска осуществляется с помощью механизма управления кредитным риском, представляющего совокупность мероприятий, позволяющих минимизировать кредитный риск банка. На макроэкономическом уровне регулирование кредитного риска осуществляет ЦБ РФ путем разработки различных нормативных документов, ограничивающих кредитные риски банков.